Мусульмане составляют до 1/5 мирового населения. Главным сводом правил и предписаний, придерживаться которых должен каждый правоверный мусульманин, является шариат, основанный на Коране и Сунне, главных книгах ислама. Шариат обязывает не только соблюдать многочисленные религиозные традиции и ритуалы, руководствоваться определенными принципами в повседневной жизни, но также и предъявляет определенные требования к сфере финансов и ведению бизнеса. И страхование, как важная составляющая экономики, не является исключением. Традиционное страхование в том виде, в котором оно принято в западном мире, является не соответствующим нормам шариата, а следовательно — запрещенным.
В коммерческом страховании присутствуют такие элементы, как риба (ростовщичество), мейсир (азарт) и гарар (неопределенность). Данные элементы неприемлемы с точки зрения шариата, хотя мусульманские правоведы до сих пор не могут прийти к единому мнению о степени присутствия этих факторов в традиционных отношениях страхователя и страховщика. Однако законы делового мира предъявляют свои требования и для защиты и сохранения финансовых и имущественных интересов был разработан альтернативный страхованию вид деятельности, получивший название «такафул», что в переводе с арабского означает предоставление друг другу взаимных гарантий.
Такафул, или исламское страхование, основан на особом механизме распределения прибылей и убытков, соответствующем принципам шариата, а потому удовлетворяющему потребностям мусульманского мира. Основная задача исламского страхования — не просто защита своих интересов от непредвиденных обстоятельств путем солидарного участия в убытках, но также и получение прибыли. В силу этого, такафул-компании могут приносить большую прибыль, чем традиционные (западного образца) страховые компании. Данная цель достигается с помощью разделения ответственности, основанный на модели «мудараб», которая является признанным институтом исламской экономики.
Так что же это такое такафул и чем он отличается от традиционного страхования?
Риски характерны для человеческой жизни, и их невозможно полностью устранить. Исламом запрещен не риск или неопределенность сама по себе, а продажа или обмен рисками или передача риска другому лицу с использованием договоров купли/продажи. Такафул — удовлетворяющее требованиям Шариата соглашение о взаимном распределении рисков, которое включает в себя участников и операторов.
Отличие такафула от традиционного страхования заключается в оценке и управлении риском, а также в управлении такафул-фондом. Кроме того, различия присутствуют в отношениях между оператором (в традиционном страховании — страховщиком) и участниками (страхователями).
Если в традиционном страховании присутствует механизм передачи риска, с помощью которого физическое лицо или организация может обменять за определенную плату свою неопределенность на определенность, то в такафул-страховании такой механизм запрещен. Обмен неопределенного убытка на определенный (страховая премия), как это реализовано в традиционном страховании, подпадает под понятие гарар и недопустим Исламом.
В качестве альтернативы используется принцип распределения риска между участниками с целью взаимопомощи. Риск распределяется между участниками в соответствии со схемой взаимной гарантии или такафул-схемы. Такафул-оператор должен всего-навсего организовать работу схемы. Одна из обязанностей оператора — гарантировать, что каждый участник оплачивает справедливый взнос, а также, что в случае убытка участник получит надлежащую компенсацию.
При оценке и управлении риском (андеррайтинге) в такафуле не допускаются гарар (неопределенность или спекуляция) и майсир (азартные игры). В инвестициях и управлением фондом не допускается риба (ростовщичество). Данные три понятия (гарар, майсир и риба) должны быть полностью исключены из такафул-операций.
Хотя ислам и накладывает на бизнес ряд ограничений, но он одновременно проповедует и экономическую активность. Логика проста: невнимательность к экономике может нанести вред самому исламу, поскольку будет ослаблена его финансовая база.
На практике это означает конкретные запреты, и один из главных распространяется на гарар — сделки, условия которых содержат неоправданный или чрезмерный риск, например, когда результат зависит от наступления определенного случая. Из-за него, в первую очередь, существенного пересмотра требуют и классические страховые схемы. Еще одно известное ограничение запрещает рибу — ростовщичество, то есть займы под процент. Упрощенно говоря, нельзя за деньги покупать деньги, привлечение средств должно осуществляться на основе разделения как прибыли, так и рисков. Поэтому чаще всего исламские кредиты становятся совместным предприятием банка и заемщика, в классической финансовой трактовке напоминая прямые инвестиции. Исламское страхование как вид предпринимательской деятельности заключает в себе огромный потенциал и обладает большими возможностями роста и развития в сфере создания новых уникальных продуктов и инновационных технологиях их продвижения.
Для того чтобы исключить гарар (неопределенность), должна присутствовать полная ясность или раскрытие информации по любому такафул-договору. Полное раскрытие информации применимо к обеим сторонам, а также к объекту и условиям договора (объем покрытия и т.д.). Не позволяется заключать такафул-договор, если присутствует хотя бы один неизвестный элемент в объекте договора и/или неизвестный риск в рамках договора.
Поскольку такая идеальная ситуация труднодостижима, то такафул-договор должен быть составлен таким образом, чтобы исключался обмен гарар (неопределенностью) между сторонами договора.
Майсир (азартные игры) является избыточной стороной гарар. Участники (страхователи) могут иметь страховой интерес в отношении объекта договора, но если распределение риска (в такафуле) содержит любой спекулятивный элемент, то такой договор запрещен в рамках такафула.
Риба (ростовщичество) полностью запрещено по законам Шариата и, как следствие, в рамках такафула. Для исключения риба взнос участников в схему распределения риска не рассматривается как премия в терминах традиционного страхования. В рамках такафула подобный взнос рассматривается как вклад или взнос (Mushahamah) в форме пожертвования с условием компенсации (Tabarru). Более того, фонд, сформированный из подобных взносов или пожертвований участников, должен управляться и инвестироваться в соответствии с законами Шариата. Участники или страхователи в традиционном понимании передают свои взносы оператору или страховщику в виде дара для их эффективного использования с тем условием, что при наступлении страхового случая деньги будут возвращены. Часть взносов поступает в накопительный фонд, от инвестирования которого участники имеют возможность получать регулярный доход в размере оговоренной в контракте доли, которая обычно составляет 50 или 60%. При этом инвестиции должны осуществляться только в акции или активы компаний, не ведущих противоречащую принципам шариата деятельность, обозначенную нами выше. Как правило, инвестиции осуществляются в акции, входящие в Dow Jones Islamic Market Index.
